出口退税申报系统

2025-10-23 09:36:17新闻资讯

出口退税申报系统早已从 “线下跑腿” 变 “线上直达”，现在用电子税务局出口退税模块就能全流程办理。2025 年最关键的变化是 “海外仓离境即退税” 政策，哪怕货物还没卖出（需后续核算），那么一起来看看出口退税申报系统！

新手别慌：不管是生产企业还是外贸企业，核心流程都是 “备资料→填数据→提申报→等审核→领退税”，跟着步骤走绝不会错。

核心流程：5 步走完出口退税申报系统全流程（附系统操作细节）

Step 1：备好 3 类核心资料，缺 1 样都报不了

申报前先把资料摆整齐，系统录入全靠它们：

基础单证：出口货物报关单（海关盖章版，“9810” 业务需标注海外仓信息）、增值税专用发票（抵扣联，认证通过才能用）；

备案单证：出口合同（没有的可用海外仓订仓单 / 租赁协议替代）、提单、装箱单；

特殊资料：海外仓业务需在 15 日内留存销售佐证资料（如销售记账凭证），以备核查。

举个例子：A 外贸公司用 “9810” 方式出口家具，报关单上要写清海外仓地址，备案时用租赁协议代替合同，货物销售后 15 天内把销售明细账存好。

Step 2：登录系统，完成 2 项基础设置

打开电子税务局，路径：我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报，先做 2 件事：

确认备案信息：检查 “退（免）税办法”（生产企业选 “免抵退税”，外贸企业选 “免退税”）、银行账户是否正确，错了要先变更备案；

更新商品代码：系统会自动同步最新商品退税率，比如纺织品类退税率 13%，输入商品代码就能看到，别用旧税率！

Step 3：录入明细数据，重点盯 3 个字段

这是最容易出错的一步，以 “9810 海外仓预退税” 为例：

进入 “出口退（免）税明细申报录入”，选择 “外贸企业出口退税明细申报表”；

关键字段填写规范：

退（免）税业务类型：填 “海外仓预退”，代码选 “HWC-YT”；

关联号：外贸企业要单独编（比如 “20251001001”，年份月份序号），和普通业务区分开；

报关单号码：按 “18 位报关单编号 0 项号” 填写，比如报关单 123456789012345678，第一项货物就填 123456789012345678001。

录入后点 “保存”，系统会自动计算可退税额（商品数量 × 退税率）。

Step 4：生成申报数据，完成 2 次校验

回到申报首页，点击 “生成申报数据”，选择所属期（如 202510）和批次（第一次申报选 01）；

先做 “数据自检”：系统会提示错误（比如 “报关单信息未比对”），这时候别提交，去核对报关单号码是否录错；

自检通过后，点击 “正式申报”，系统会生成压缩包，不用解压直接上传。

Step 5：跟进审核进度，2 种结果处理

查询进度：在 “出口退税查询→申报进度查询” 里看状态，一般 3-5 个工作日出结果；

结果处理：

审核通过：税务机关会把退税打至备案账户，收到后核对金额即可；

审核退回：看 “不予通过原因”，比如 “备案单证不全”，补全资料重新申报。

错误急救：3 种情况的解决办法

数据没提交：直接修改

在 “明细数据采集” 界面，勾选错误记录，点右侧 “编辑” 改完重存就行。

已申报未核准：申请撤回

路径：出口退税管理→企业撤回申报数据申请，新增申请时选 “申报错误申请撤回”，填好原申报所属期和批次，提交后等税务机关同意，改完再重报。

已退税发现错误：红字冲减

下个所属期申报时，先填负数冲减错误数据，再录正确的正数数据。比如多报了 1 万元退税，就录入 “-10000” 冲减，再按正确金额申报。

2025 新规避坑：3 个关键提醒

海外仓核算要及时：预退税后，要在次年 4 月 30 日前完成核算，没卖出去的货物要缴回退税，不然会被追回；

备案单证别漏存：销售佐证资料要在销售后 15 天内留存，可存电子版，丢了会被追回退税；

新旧业务要区分：海外仓业务要用单独关联号，和普通 “一般贸易”分开申报，混在一起会被退回。

总结：记住 2 个核心，申报零踩坑

资料备全再动手：报关单、发票、备案单证缺一不可，新规要求的海外仓资料别遗漏；

错了别慌找方法：未提交直接改，已申报可撤回，已退税用红字冲减，按步骤处理不会有风险。

下次申报前，把这篇出口退税申报系统文章存好对照着走，半小时就能搞定！如果需要某类企业（生产 / 外贸）的详细申报截图，评论区扣 “需要”，下次单独发教程。

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