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财务费用利息收入

2025-10-24 09:41:49新闻资讯

咱们日常说的 “财务费用”，大多是企业借钱产生的利息支出、银行手续费等。但 “财务费用利息收入” 它是企业把钱存在银行，银行给的利息；或者企业借钱给别人，对方还的利息。简单说，就是 “钱生钱” 的收益，一起来看看财务费用利息收入的详细介绍！

核心操作：3 步处理财务费用利息收入，从做账到报表全搞定

Step 1：拿到凭证，确认 3 个关键信息

首先得有 “银行回单”（银行每月会给，或在网银上下载），回单上要盯紧 3 个点：

金额：比如银行给的利息是 500 元，别和手续费弄混；

期间：是 1 月份的利息，还是季度结息（比如 3 月底给 1-3 月的利息）；

来源：是活期存款利息、定期存款利息，还是借款给其他公司的利息（来源不同，税务处理有差异，后面会说）。

举个例子：A 公司 1 月活期存款利息 500 元，银行回单显示 “存款利息收入”，金额 500 元，期间 2025 年 1 月。

Step 2：编制会计分录，记住 “冲减财务费用”

很多新手会犯一个错：把利息收入记在 “财务费用” 的贷方。但实际做账时，为了方便月底汇总（财务费用通常只看借方发生额），要用借方红字（负数）冲减，分录这样写：

借：银行存款 - 某银行 500

借：财务费用 - 利息收入 -500

（解释：银行存款增加，记借方；利息收入冲减财务费用，所以 “财务费用 - 利息收入” 用借方负数表示，相当于贷方正数）

如果是手工账，也可以直接记贷方：

借：银行存款 500

贷：财务费用 - 利息收入 500

但建议用 “借方红字”，后续登账、出报表更不容易错！

Step 3：登记账簿填报表，2 个注意点

登记明细账：把 “财务费用 - 利息收入” 的 - 500 元，记在 “财务费用明细账” 的借方（用红笔写金额，或标 “-” 号），和当月的手续费、利息支出分开记（比如 1 月还有银行手续费 100 元，记在 “财务费用 - 手续费” 借方 100 元）；

填利润表：利润表中的 “财务费用” 项目，是 “财务费用总发生额”（借方合计 - 贷方合计）。比如 1 月财务费用：手续费 100 元（借方）- 利息收入 500 元（贷方）= -400 元，那利润表 “财务费用” 就填 - 400 元，代表这月财务费用是净收益，会增加利润。

避坑指南：3 个常见问题，新手必看

利息收入要交增值税吗？分情况！

不用交的情况：银行存款利息、国债利息收入，属于 “不征税收入”，不用交增值税；

要交的情况：企业借钱给其他公司 / 个人，收到的利息，要按 “贷款服务” 交增值税（一般纳税人税率 6%，小规模纳税人征收率 3%）。比如 A 公司借钱给 B 公司，收利息 1 万元，要交增值税：1 万 ÷(1 6%)×6%≈566 元。

月底结账时，财务费用怎么结转？

月底要把 “财务费用” 的余额结转到 “本年利润”。比如 1 月财务费用总余额是 - 400 元（利息 500 - 手续费 100），分录：

借：本年利润 -400

贷：财务费用 -400

结转后，“财务费用” 科目月末无余额，利润表的 “财务费用” 就是 - 400 元，直接体现为利润增加。

季度结息怎么处理？比如 3 月收到 1-3 月利息 1500 元

不用分摊到每个月！直接在 3 月收到时一次性做账：

借：银行存款 1500

借：财务费用 - 利息收入 -1500

如果企业要求按月核算利润，也可以每月预估（比如每月预估 500 元），但实际中没必要 —— 银行按季度结息，以回单金额为准更简单，避免预估和实际金额不一致，还要调账。

总结：记住 2 个核心，永远不犯错

做账逻辑：利息收入是 “冲减财务费用”，优先用 “借方红字” 记分录；

税务区分：银行利息不用交增值税，借钱给别人的利息要交增值税。

下次拿到银行回单，先看 “是不是财务费用利息收入”，再按 3 步走，轻松搞定！如果还有疑问，评论区留言，帮你解答。

当前阅读：

财务费用利息收入

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答疑解惑

Q：都有什么票据可以用来做账？

A：发票、银行单据、工资表、现金借还款收支单据、库存商品盘存表等。
Q：我可以不请会计，自己做账吗？

A：不行的，《会计法》规定从事会计工作的人员都必须取得会计从业资格证书，必须是会计才能做账。
Q：每月产生的票据怎么给到你们呢，可以上门来取吗？

A：我们不提供上门取票服务，当月产生的票据需要您在30号前寄送到我司，会计收到后进行账务处理。
Q：记账的会计都是专职的吗？

A：是的，我们的会计团队都是平均从业经验在4年以上的，深知各行各业的财务处理，绝对资深靠谱。

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