个人所得税新政策

2025-10-21 09:35:02新闻资讯

2025 年个人所得税新政策最大亮点是3 项专项附加扣除标准上调，相当于直接给工薪族、宝妈、赡养老人的群体 “涨工资”。那么个人所得税新政策的新增是怎么样的，今天就和小编来看看吧，这边整理了一篇文章。

个人所得税新政策。子女相关扣除翻倍：每月多省 200-400 元税

3 岁以下婴幼儿照护：从每月 1000 元提至 2000 元 / 孩；

子女教育：从每月 1000 元提至 2000 元 / 孩（覆盖幼儿园到博士阶段）。

举例：有 2 个孩子的家庭，每月可扣除 4000 元，一年少缴个税 480-1920 元（按 10%-45% 税率档计算）。

赡养老人扣除涨 50%：独生子女每月多扣 1000 元

扣除标准从每月 2000 元提至 3000 元；

非独生子女需和兄弟姐妹分摊，每人每月最多扣 1500 元（原 1000 元）。

提醒：老人有退休金也能扣，只要年满 60 岁即可。

确认时间不变：12 月 1-31 日必须完成，否则明年多缴税

未及时确认的，单位从 2025 年 1 月起暂停扣除，需等到年度汇算时补扣，相当于先多预缴税款，资金占用不划算。

3 步完成 2025 专项扣除确认：个税 APP 操作教程

每年 12 月是确认期，按下面步骤操作，1 分钟就能搞定：

Step 1：准备 2 类关键信息（首次填报需准备）

基础信息：本人及配偶身份证号、子女 / 老人身份信息；

特殊材料：房贷合同编号、租房合同编号、职业资格证书编号（如有）。

提示：大病医疗无需准备票据，税务系统已和医保局联网核查。

Step 2：分 3 种情况操作个税 APP

打开 “个人所得税 APP”，在首页【常用业务】点【专项附加扣除填报】，按自身情况选操作方式：

情况 1：信息无变化（90% 的人适用）

点击【一键带入】，选择 “扣除年度 2025”；

核对所有项目信息（尤其是赡养老人、子女教育的扣除比例）；

删除已失效信息（如孩子毕业无需再扣子女教育），点击【一键确认】即可。

情况 2：需修改信息（如扣除比例调整）

按 “情况 1” 步骤带入信息后，找到需修改项目（如 “子女教育”）；

点击【填报记录】→【修改】，调整扣除比例（如从 “父亲全扣” 改 “父母各扣 50%”）；

确认修改后，点击【一键确认】。

情况 3：新增扣除项目（如新生儿出生）

在【专项附加扣除填报】选对应项目（如 “3 岁以下婴幼儿照护”）；

选择扣除年度 “2025”，填写孩子姓名、身份证号、出生日期；

选择扣缴义务人（填 “任职单位名称”，由单位每月预扣），提交即可。

Step 3：确认成功后做 2 件事

截图保存 “提交成功” 页面，避免后续争议；

告知单位财务人员，确保 2025 年 1 月起能足额享受扣除。

避坑指南：5 个新手常犯的错，别让优惠白白溜走

非独生子女赡养老人扣 3000 元？错！

最多只能扣 1500 元 / 月，超额扣除会被税务系统预警，需补税缴滞纳金。

房贷和房租同时扣？不行！

两者只能选其一，建议选高的：比如在一线城市租房扣 1500 元 / 月，比房贷 1000 元更划算。

职业资格证跨年扣？过期作废！

比如 2024 年考的证书，只能在 2024 年度汇算时扣，2025 年不能再用。

自由职业者不确认？能补扣但吃亏！

自由职业者无单位预扣，可在 2026 年汇算时补扣，但相当于提前预缴了税款，资金灵活性变差。

信息填错不修改？影响退税！

比如房贷合同编号填错，会导致扣除失败，需在汇算时手动更正才能退税。

总结：记住 3 句话，个税优惠全享到

12 月必确认：错过月底截止期，明年 1 月无法及时扣除；

标准看清楚：3 项扣除已上调，别按旧标准填；

信息要准确：合同编号、扣除比例填错，优惠变麻烦。

如果想知道 “不同家庭情况的最优扣除方案”（比如双职工家庭怎么分扣最省钱），或需要 “2025 个人所得税新政策”，评论区扣 “需要”，下次单独拆解！

当前阅读：