公司应收账款管理办法

不少老板看着利润表上的数字很开心，却发现公司账户里没多少钱，问题大概率出在 、应收账上。公司应收账款管理办法就像企业的 “账面财富”。今天就带大家搞懂：公司应收账款管理办法，让 “账面钱” 变成 “口袋钱”。

企业的资金命脉 —— 应收账款

应收账款不是 “可有可无的数字”，而是企业的 “流动血液”。比如一家生产型企业，卖出 100 万货物，客户说 “3 个月后付款”，这 100 万就是应收账款。如果这笔钱能按时收回，企业就能用来买原材料、发工资；可要是收不回，企业就得自己垫钱周转，甚至得借钱维持运营。对中小企业来说，应收账款占营收的比例往往能达到 30%-50%，管好它，就是守住了企业的资金命脉。

公司应收账款管理办法

别以为应收账款只是 “钱没收回来” 那么简单，管理不当会引发一连串问题：

去年有家贸易公司，为了冲业绩，给客户放了很长的付款期，应收账款累积到 800 万，可实际收回的只有 300 万。结果公司没钱付供应商货款，被起诉违约；员工工资拖了 2 个月，核心团队流失 —— 这就是典型的 “并发症”：

资金使用效率低：钱趴在客户账上，企业想扩大生产、开发新品都没资金；

夸大经营成果：利润表上有收入，但实际没收到现金，看似盈利，实则现金流紧张；

加速现金流出：即使没收到货款，企业还得按时缴增值税、企业所得税，相当于 “提前垫钱缴税”，进一步加剧资金压力。

构建科学管理体系，让账款 “各归其位”

管好应收账款，关键要建一套 “从客户筛选到账款回收” 的全流程体系：

信用政策：筛选优质客户的滤网

不是所有客户都能 “先货后款”，得先做 “信用体检”：

信用标准：看客户的经营年限（成立 3 年以上更稳妥）、征信报告（有没有逾期记录）、行业口碑（可通过同行打听）。比如给一家刚成立的小公司放 100 万信用额度，风险就很高；

信用条件：明确付款期限和折扣，比如 “付款期 30 天，提前 10 天付款给 2% 折扣”，既能吸引客户早付款，也能降低坏账风险；

收账政策：约定逾期后的处理方式，比如 “逾期 15 天发催款函，逾期 30 天暂停供货”，提前划清底线。

日常管理：把控账款动态的 “鹰眼”

账款放出去后，不能不管不问：

做好基础记录：用表格或软件记录每笔应收账款的客户名称、金额、到期日，比如 “A 公司，50 万，2024 年 12 月 31 日到期”；

检查信用额度：比如给 B 公司的信用额度是 80 万，要是它已经欠了 70 万，再下单时就得多留意，避免超额度；

监控到期债务：在账款到期前 7 天，主动提醒客户付款，比如发微信或邮件：“您好，贵司 50 万货款将于 12 月 31 日到期，麻烦安排一下，谢谢！”

回收管理：让逾期账款 “无处遁形”

遇到客户逾期，别慌，按流程来：

分阶段催收：逾期 1-15 天，由销售人员友好提醒；逾期 16-30 天，由财务部门发正式催款函；逾期 30 天以上，可委托专业催收机构或走法律程序；

灵活催收方式：对暂时困难的客户，可协商 “分期还款”，比如 50 万分 5 个月还，每月 10 万，避免客户直接赖账；对恶意拖欠的，果断起诉，用法律手段维权；

建立激励机制：给销售人员设 “回款奖金”，比如收回逾期账款的 5% 作为奖励，让他们主动跟进回款。

多部门协作，打赢账款管理战

应收账款管理不是财务部门一个人的事，需要 “销售 财务 信用管理” 三部门配合：

销售部：负责客户信用初评、签订合同时明确付款条款，以及跟进日常回款；

财务部：记录应收账款明细、监控到期账款、发催款函，每月出 “应收账款账龄分析表”；

信用管理部（没设的话由财务牵头）：制定信用政策、审核客户信用额度，对高风险客户进行评估。

比如有客户想增加信用额度，销售部先提申请，信用管理部查它的还款记录，财务部提供当前欠款金额，三方一起判断是否同意，避免 “一人说了算” 的风险。

用好工具，让管理更高效

不用手动记表格，这些工具能帮大忙：

财务软件：用友、金蝶等软件能自动生成应收账款明细和账龄分析表，还能设置到期提醒；

账龄分析表：按 “逾期 1 个月内、1-3 个月、3-6 个月、6 个月以上” 分类，重点关注逾期 3 个月以上的账款，它们变成坏账的风险最高；

CRM 系统：记录客户沟通记录，比如 “12 月 10 日提醒 A 公司付款，对方说 12 月 25 日安排”，方便后续跟进。

从困境到破局，实战案例来支招

有家建材公司，之前应收账款坏账率高达 15%，后来做了 3 件事：

制定信用政策：只给成立 5 年以上、年营收超 1000 万的客户放信用额度；

销售部和财务部联动：销售人员跟进回款拿奖金，财务部每月和销售部开回款会议；

用财务软件做账龄分析，对逾期 3 个月以上的客户停止供货。

半年后，坏账率降到 5%，现金流明显改善。

行动起来，开启账款管理新征程

管好应收账款，不是 “要不要做”，而是 “必须做”。从今天开始，你可以先做两件事：一是整理当前的应收账款，做一张账龄分析表；二是和销售、财务部门开个会，明确各部门在回款中的职责。

如果你的企业正被 “客户拖欠货款”“不知道怎么制定信用政策” 等问题困扰，欢迎在评论区留言，说说你的具体情况，我会帮你分析解决方案，也可以分享你的公司应收账款管理办法，一起让 “账面财富” 变成真正的 “现金流入”！