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几年没做账的公司怎么建账步骤

2025-06-13 14:11:53新闻资讯

几年没做账的公司怎么建账？这是许多历史遗留问题企业的核心痛点。几年没做账的公司怎么建账？从零散票据到完整账套，需系统规划、分步实施。本文将结合实务经验，拆解长期未做账公司重建账务体系的全流程操作指南。

几年没做账的公司怎么建账的步骤：

一、前期准备：从“混乱”到“有序”的突破口

组建专项小组

成员构成：由财务负责人牵头，抽调经验丰富的会计、出纳，必要时引入外部财务顾问。

职责划分：明确数据盘点、凭证整理、系统搭建等任务分工，制定30天攻坚计划。

数据盘点与封存

实物资产：对库存现金、银行存款、存货、固定资产进行全盘，生成《盘点表》并由盘点人、监盘人签字。

债权债务：通过函证、对账等方式，确认应收账款、应付账款余额，对长期挂账项目标记为“需清理”。

历史票据：按年份、类型（收入、成本、费用）分类封存，对缺失票据登记《缺失票据清单》。

系统选型与初始化

工具选择：根据企业规模，选择用友T3、金蝶KIS等轻量化系统，或SAP、Oracle等ERP系统。

科目设置：按《企业会计准则》预设一级科目，结合行业特性增设二级科目（如电商行业增设“推广费用”）。

二、账务重建：从“历史断点”到“连续记录”

期初数据录入

资产负债表：以盘点日数据为准，录入“库存现金”“银行存款”“存货”“固定资产”等科目期初余额。

权益类科目：根据《公司章程》约定的出资比例，录入“实收资本”期初数。

注意事项：对无法追溯的期初数据，需在《账务重建说明》中备注，并留存决策依据。

历史交易补录

收入补录：按合同、发货单、银行流水补录收入，对缺失发票的业务按“未开票收入”暂估入账。

成本结转：根据历史毛利率倒推成本，或按采购合同、入库单补录，确保“收入-成本”配比。

费用分摊：对房租、水电等跨期费用，按“权责发生制”分摊至对应期间。

税务衔接与申报

税务备案：向主管税务局提交《账务重建情况说明》，申请补缴税款或调整申报表。

税款补缴：对漏缴的增值税、企业所得税，按“补缴税款=计税依据×税率-已缴税款”计算并申报。

风险规避：对历史税务问题，优先通过“自查补报”解决，避免触发税务稽查。

几年没做账的公司怎么建账，这是一场“数据治理”与“流程再造”的攻坚战。企业唯有以“规范”为纲、以“系统”为器、以“人”为本，方能实现从“历史遗留问题”到“长效健康运营”的跨越。

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答疑解惑

Q：都有什么票据可以用来做账？

A：发票、银行单据、工资表、现金借还款收支单据、库存商品盘存表等。
Q：我可以不请会计，自己做账吗？

A：不行的，《会计法》规定从事会计工作的人员都必须取得会计从业资格证书，必须是会计才能做账。
Q：每月产生的票据怎么给到你们呢，可以上门来取吗？

A：我们不提供上门取票服务，当月产生的票据需要您在30号前寄送到我司，会计收到后进行账务处理。
Q：记账的会计都是专职的吗？

A：是的，我们的会计团队都是平均从业经验在4年以上的，深知各行各业的财务处理，绝对资深靠谱。

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