现在公司股权转让要交什么税

2022-08-16 08:58:11新闻资讯

股权转让是股东的权利，按理说也是一种财产转让。有转让方和接收方。既然是经济交易，自然要交税。那么公司股权转让要交什么税呢？接下来我就回答一下公司股权转让要交什么税的问题。

一、公司股权转让要交什么税

股权转让应缴纳何种税款，取决于股东的身份。

如果股东是自然人股东，则只需缴纳个人所得税和印花税。

如果股东是法人股东，则需要缴纳企业所得税、增值税和印花税，但需要注意的是，如果公司属于企业转让非上市公司股权，不属于金融产品转让，不缴纳增值税。

还有非法人股东的情况。非法人股东一般分为合伙企业股东和独资企业股东。一般来说，非法人股东一般需要缴纳个人所得税、企业所得税、增值税和印花税。在增值税方面，非上市公司股权转让也免征增值税。

综上所述，一般情况下，股权转让需缴纳印花税、个人所得税、增值税和企业所得税。

是否需要缴纳增值税和企业所得税，视转让情况而定：转让股权的公司为上市公司，需缴纳增值税；股权转让方为企业的，需缴纳企业所得税。除上述两种情况外，其他时间不需要缴纳增值税和企业所得税。

公司股权转让要交什么税

二、股权转让个人所得税如何计算

1、个人所得税

《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第五条规定：“个人股权转让所得的个人所得税，以股权为基础计算转让方为纳税人，受让方为代扣代缴。”

那么股权转让的个人所得税税率是如何计算的呢？

我国股权转让税率为20%。具体纳税公式按照《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第四条的规定：个人转让股权，应纳税所得额为股权转让的余额扣除股权原值和合理费用后的收益。 “财产转让所得”需缴纳个人所得税。

【股权转让个人所得税计算公式】股权转让所得应纳税额=（转让所得-股权原值-合理费用）*20%。

因此，股权转让应缴纳的个人所得税金额，根据所转让股权的最终交易价格确定。如果最终交易价格高，那么要缴纳的个人所得税也高。

注：个体工商户、合伙企业、个人独资企业的个人转让股权必须缴纳个人所得税。

2、印花税

根据最新的印花税法，在财产转让文件中，股权转让文件（不包括证券交易印花税）按价格的5/10,000缴纳印花税。

【印花税计算公式】应交印花税=合约转账金额*0.05%

请注意，印花税是买卖双方都必须缴纳的税款，是根据转让价格计算的。例如，某公司转让股权，转让价款为200万，即合同价款，则以200*0.05%计算应缴纳的印花税。

3、企业所得税

企业所得税是按照利润总额计算的，即有利润就需要缴纳企业所得税。股权转让实际上就像是在卖一种商品，价格高于原价。然后就有利润了。支付公司所得税。

【企业所得税计算公式】股权转让所得应纳税额=（转让所得-股权原值-合理费用）*企业所得税税率

注：转让主体为法人企业，非个人。

4、增值税

①转让非上市公司股份免征增值税；

②自然人和个体工商户转让上市公司股份免征。公司、合伙企业和独资企业必须在转让金融商品时支付增值税。

金融产品转让的增值税税率为6%。如果你是小规模纳税人，是3%。

【增值税计算公式】应交增值税=（售价-进货价）/（1 6%）*6%（小规模为3%）

以上就是对于公司股权转让要交什么税的解答了，大家还有什么疑问的话，欢迎通过后台私信小编哦！

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