个人所得税税率

2025-11-07 09:37:10新闻资讯

每次看到工资条上的个税扣除数，总忍不住疑惑：个人所得税税率到底是按什么标准算的？为啥同样是涨工资，有人税扣得多，有人扣得少？其实核心就在于没搞懂个人所得税税率表的用法，今天用 3 步拆解，再附 2 个避坑要点，帮你轻松搞定税率计算。

先搞懂：2025 年个人所得税税率表长什么样？

首先要明确，我们日常算的工资个税，用的是 “综合所得税率表”，按全年应纳税所得额分级，共 7 级，税率从 3% 到 45% 不等，速算扣除数是简化计算的关键，具体表格如下（重点记前 3 级，覆盖 80% 普通人收入）这里要注意：表中的 “全年应纳税所得额”，不是你的年薪，而是年薪减去各项扣除后的金额，这是用税率表的前提。

3 步用税率表算个税，附月薪 2 万案例

普通人算税不用复杂公式，跟着 3 步走，对照税率表就能得出结果，以月薪 2 万、有 1 个孩子（子女教育扣除）、首套房房贷（住房贷款利息扣除）的上班族李四为例：

Step1：算 “全年应纳税所得额”

这一步是核心，公式为：

全年应纳税所得额 = 全年税前收入 - 全年减除费用（5000 元 / 月 ×12） - 全年专项扣除（五险一金个人部分） - 全年专项附加扣除

李四的情况：

全年税前收入：2 万 ×12=24 万

全年减除费用：5000×12=6 万

全年专项扣除（五险一金）：每月个人缴 4000 元，全年 4.8 万

全年专项附加扣除：子女教育（2000 元 / 月 ×12）房贷利息（1000 元 / 月 ×12）=3.6 万

代入公式：24 万 - 6 万 - 4.8 万 - 3.6 万 = 9.6 万

对照税率表找对应税率和速算扣除数

李四全年应纳税所得额 9.6 万，对应表格第 2 级（超过 3.6 万至 14.4 万的部分），税率 10%，速算扣除数 2520 元。

算全年个税，再拆到每月

全年个税 = 全年应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数

李四全年个税 = 9.6 万 ×10% - 2520=9600 - 2520=7080 元

每月预缴个税 = 7080÷12≈590 元（实际会按累计预扣法，每月金额略有差异，但全年总数一致）

2 个税率表使用避坑要点，错了多交税

别把 “税前收入” 直接套税率

很多人误以为 “月薪 2 万，按 24 万年薪找税率”，忽略了各项扣除 —— 比如李四若直接用 24 万套税率，会对应第 3 级 20% 税率，算出来的个税会多交 1 万多，一定要先减扣除项再找税率。

年终奖计税方式选对，税率能降档

2025 年年终奖仍可选 “单独计税” 或 “合并计税”：若年终奖 3 万，单独计税时，3 万对应第 1 级 3% 税率，个税 900 元；若合并到工资里，可能推高全年应纳税所得额，跳到更高税率档，多交几百甚至几千元，高收入者优先选单独计税。

其实用对税率表的关键，就是先算准 “全年应纳税所得额”，再对照分级找税率，最后套公式计算。如果你的收入情况特殊，比如有兼职收入、稿酬，评论区留 “收入类型扣除项”，我帮你分析个人所得税税率！

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