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香港公司做账报税有哪些形式？

2025-01-31 14:02:29新闻资讯

对于香港公司而言，做账报税是其运营管理中的核心环节，关乎公司能否在合法合规的轨道上稳健前行。香港公司做账报税不仅涉及复杂的财务核算，以精准呈现公司的财务状况，还需严格遵循香港的税务法规，按时提交各类报税文件，确保公司履行纳税义务，避免潜在的法律风险，下面将全方位深入探讨香港公司做账报税的详细流程与要点。

1.报税形式

（1）正常做账报税：香港有限公司需对公司账目和资产全面审计，出具审计报告，依此进行税务申报。

（2）仅做账不审计报税：适用于香港居民注册经营的无限责任公司，税金并入个人所得税，无需出具审计报告。

（3）税务零申报：注册后从未开展经营且无香港银行账户的香港公司可零申报，但 2023 年 4 月起零申报也需审计，出具《不活跃审计报告》。

2.时间要求

（1）新成立的香港公司：首次报税时间自成立日起 18 个月内可任选，一般选 3 月或 12 月为结算月，收到利得税表后 3 个月内完成报税。

（2）非新成立的香港公司：以首次做账结算月次日起，每 12 个月为周期申报，年结日在 3 月和 12 月的公司可申请最多 8 个月的报税延期。

3.香港做账报税

（1）做账：需根据香港会计准则和公司法条规，由专业会计师整理原始单据，编制记账凭证、明细账和总分类账，形成试算平衡表、利润表和资产负债表等报表。

（2）核数审计：香港公司做账报税由香港持牌核数师对账目进行核数审计并出具审计报告，审计意见有无保留意见、保留意见、否定意见和无法表示意见等。

（3）税务申报：依据审计报告数据填写报税表，将税表协同审计报告等资料递交税务局，税务局评税并发出缴税通知单，公司按要求缴税。

4.所需资料

包括公司章程、商业登记证、银行月结单、银行收款和付款水单、商业发票、订购单、费用开支单据、股东和董事资料等。

5.注意事项

（1）及时跟进，即使公司未运营或未开立银行账户，也需提交不活跃无运营审计报告及税表。

（2）避免逾期，逾期报税将面临高额罚款，甚至可能导致股东董事被列入黑名单、银行账户被冻结等严重后果。

（3）合规操作，整个过程需遵循香港相关法律法规，确保操作的合规性，杜绝作假、欺诈行为。

以上就是香港公司做账报税的内容以及流程讲解。

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答疑解惑

Q：都有什么票据可以用来做账？

A：发票、银行单据、工资表、现金借还款收支单据、库存商品盘存表等。
Q：我可以不请会计，自己做账吗？

A：不行的，《会计法》规定从事会计工作的人员都必须取得会计从业资格证书，必须是会计才能做账。
Q：每月产生的票据怎么给到你们呢，可以上门来取吗？

A：我们不提供上门取票服务，当月产生的票据需要您在30号前寄送到我司，会计收到后进行账务处理。
Q：记账的会计都是专职的吗？

A：是的，我们的会计团队都是平均从业经验在4年以上的，深知各行各业的财务处理，绝对资深靠谱。

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