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结转未交增值税会计处理的相关内容

2024-04-08 17:01:05新闻资讯

行业财务一般在月份终了，对应交税费科目的处理。今天小编要和大家聊一聊的就是结转未交增值税会计处理，看看结转未交增值税会计处理到底是怎样的。

对应结转未交增值税会计处理是：

1、行业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金：应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目：

借;“应交税金：应交增值税(转出未交增值税)”科目

贷;“应交税金：未交增值税”科目。

2、当月上交本月增值税时：

借;“应交税金：应交增值税(已交税金)”科目

贷;“银行存款”科目。

3、“应交税金：应交增值税”科目的期末借方余额：

反映尚未抵扣的增值税。

“应交税金：未交的增值税收”科目的期末借方的余额，反应多交的增值税收;贷方的余额，反映未交的增值税收。

增值税的月末结转总说明：一般情况下，月末时，“应交税收——应交的增值税收”和“应交税金——未交的增值税收”在月末处办时的思路是：

①“应交税金——应交的增值税收”反映的是“留抵”税收，即留待后月份抵顶销项的税收，不用来抵扣以前月未交的增值税收，该明细的科目期末无贷方的余额，有贷方的余额要借记“转出未交增值税”、贷记“应交税金——未交增值税”；该明细科目如果月末是借方余额，则不须要进行帐务处办，即表示留待以后月份抵扣销项的数额。

②“应交税金——未交的增值税收”反映的是行业“欠交、多交”的税收，期末有借方、贷方的余额，也可能是0。期末借方为多交的，贷方为欠交的，该科目一般是在交税时或期末结转时才用。

③“应交税金——应交增值税”和“应交税金——未交增值税”两个明细的科目应当分别的结算，不能的混淆。

月末结转的增值税收的会计分录

1、结转的进项税收额：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—应交增值税（进项）

2、结转的销项税收额：

借：应交的税费—应交的增值税收（销项）

贷：应交的税费—应交增值税（转出未交增值税）

注意：月末，如果进项税额大于销项税额，则无须做分录，也无须做帐务处办。

3、结转未交增值税

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税　　

贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

年末增值税收这块是不是要结转一下？

而会计C的增值税收会计处办是这样的：

应交税收——应交增值税下的三级科目，年末须进行反向结平处办。

留下有用的，结转没用的，轻装前进

有用的：进项留抵的余额

没用的：已经交过的销项税、已经抵扣过的进项税、过渡科目转出未交增值税收以上就是小编对于结转未交增值税会计处理是怎样的这一话题的相关讲解，希望能够对朋友们有所帮助，欢迎咨询客服。

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答疑解惑

Q：都有什么票据可以用来做账？

A：发票、银行单据、工资表、现金借还款收支单据、库存商品盘存表等。
Q：我可以不请会计，自己做账吗？

A：不行的，《会计法》规定从事会计工作的人员都必须取得会计从业资格证书，必须是会计才能做账。
Q：每月产生的票据怎么给到你们呢，可以上门来取吗？

A：我们不提供上门取票服务，当月产生的票据需要您在30号前寄送到我司，会计收到后进行账务处理。
Q：记账的会计都是专职的吗？

A：是的，我们的会计团队都是平均从业经验在4年以上的，深知各行各业的财务处理，绝对资深靠谱。

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