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个人首套房契税怎么退税？

2026-02-09 09:35:38新闻资讯

在购房过程中，契税是购房者必须缴纳的税种之一。然而，符合条件的首套房购房者有机会申请契税退税，减轻经济负担。本文将结合2025-2026年最新政策，详细解析首套房契税“怎么退税”的条件、流程及注意事项。

一、退税条件：明确政策边界

根据《中华人民共和国税收征收管理法》及地方性补充政策，首套房契税退税需满足以下核心条件：

1、面积与唯一性要求

购房者购买的住房需为家庭唯一住房（成员包括购房人、配偶及未成年子女），且单套建筑面积≤144平方米（或套内面积≤120平方米）。其中，90平方米及以下住房契税按1%征收，90-144平方米按1.5%征收。若购房时误按3%缴纳，可申请退还差额。

2、政策追溯调整

2024年12月起，首套房契税统一降至1%。此前按高税率缴纳且符合新政策的购房者，可在产权登记后180天内申请差额退还。例如，2025年购房者按3%缴纳契税，后因政策调整符合1%税率，可退还购房总价2%的税款。

3、特殊情形退税

合同解除退税：因开发商违约等原因解除购房合同，凭《解除协议》和完税证明可全额退还契税。

面积误差退税：实测面积小于预售面积导致房款减少，多缴契税可申请退还。

地方性补贴：部分城市（如湖南2025年“湘十条”）对首套新建商品住房提供额外契税补贴，需咨询当地住建部门。

二、退税流程：四步完成申请

1、确认资格与材料

基础材料：身份证、购房合同、契税完税证明、银行卡复印件。

特殊材料：首套房证明（房管局开具）、面积测绘图（实测面积误差时）、退房协议（合同解除时）。

地方性材料：部分城市需提供结婚证、户口本等证明家庭关系。

2、提交申请

线上渠道：通过电子税务局或部分城市专用APP（如武汉）提交申请，上传材料扫描件。

线下窗口：携带材料至缴纳契税的税务局办理，填写《退税申请表》。

3、审核与核算

税务机关审核材料真实性，确认退税金额。通常需10-30个工作日，审核通过后通知申请人。

4、税款到账

退税款项划至申请人银行账户，到账时间约1-2个月。部分城市试点“秒到账”服务，缩短等待时间。

三、实操案例：退税金额计算

案例1：税率差额退税

2025年，张先生购买首套房（面积100平方米），按3%税率缴纳契税3万元。后经核实符合1.5%优惠条件，申请退税后获退1.5万元（3万-100万×1.5%）。

案例2：政策追溯退税

2024年11月，李女士购房按3%缴纳契税4.5万元。2025年1月政策调整后，她申请退税并获退3万元（4.5万-150万×1%）。

案例3：合同解除退税

王先生因开发商资金问题解除购房合同，凭《解除协议》和完税证明，全额退还已缴契税2万元。

四、注意事项：规避常见风险

1、时效性：契税退税需在缴税后3年内提出申请，部分地区延长至5年。建议尽早办理，避免超期。

2、材料齐全：缺失契税完税证明或购房合同将导致审核延误。若完税证明丢失，可携带身份证和购房合同至税务局补办。

3、政策差异：地方性补贴政策可能随时调整，申请前需咨询当地税务或住建部门。

4、代理办理：部分城市允许代理人代办，需提供授权委托书及双方身份证复印件。

首套房契税怎么退税的呢？其是国家减轻购房者负担的重要举措。购房者需主动了解政策，备齐材料，在规定时限内完成申请。例如，2025年湖南购房者通过“湘十条”政策成功申请契税补贴，节省数千元开支。建议购房者关注税务部门公告，或通过电子税务局查询最新政策，确保应享尽享税收红利。

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