个人所得税缴纳标准全知道

2025-09-28 14:13:22新闻资讯

嗨～各位亲爱的小伙伴们！每个月发工资时，是不是都很关心自己要交多少个人所得税呀？今天小编就化身个税小老师，给大家详细讲解个人所得税缴纳标准，保证让你听完就会算个人所得税缴纳标准，再也不用对着工资条发懵啦！

一、首先要明白：个税起征点是多少？

小编先告诉大家一个好消息：咱们每个人每个月都有5000元的"免税额度"哦！也就是说：

- 月收入不超过5000元：不用交个税；

- 月收入超过5000元：只对超过的部分征税；

- 这个标准全国统一，人人都能享受；

这就是咱们常说的个人所得税缴纳标准"基本减除费用"，是国家给每个人的基础税收优惠～

二、个税怎么算？小编教你简单公式

个税计算公式其实很简单：

应纳税额 = （月收入 - 5000元 - 其他扣除）× 适用税率 - 速算扣除数

让小编举个例子：

- 小明月收入8000元；

- 一金三险扣除1000元；

- 没有其他扣除项目；

那么小明的应纳税所得额 = 8000 - 5000 - 1000 = 2000元

应该缴纳的个税 = 2000 × 3% = 60元

接下来小编详细说说税率档次～

三、这些扣除项目别忘了！

在计算个税时，还有很多扣除项目可以减税：

专项扣除（一金五险）

- 养老保险：按工资的8%计算；

- 医疗保险：按工资的2%计算；

- 失业保险：按工资的0.5%计算；

- 住房公积金：按工资的5-12%计算；

这些都是据实扣除的，记得要保存好缴费证明～

专项附加扣除（六大项）

1. 子女教育：每个孩子每月2000元；

2. 继续教育：每月400元或每年3600元；

3. 大病医疗：实际支出超过15000元部分；

4. 住房贷款利息：每月1000元；

5. 住房租金：每月800-1500元；

6. 赡养老人：每月2000元；

这些扣除项目都需要自己申报哦。

四、预扣预缴和汇算清缴

个税缴纳分为两个阶段：

每月预扣预缴

- 单位发工资时代扣个税；

- 按累计预扣法计算；

- 税率按年换算，避免多扣税；

年度汇算清缴

- 次年3月1日-6月30日办理；

- 多退少补，结算全年个税；

- 可以通过个税APP自助办理；

小编提醒：记得每年都要做汇算清缴哦，说不定还能退税呢！

五、特殊情况处理

年终奖个税计算

- 可以选择单独计税或并入综合所得；

- 一般选择单独计税更划算；

- 计算公式：年终奖÷12×适用税率-速算扣除数；

劳务报酬个税

- 每次收入不超过4000元：减除800元费用；

- 每次收入4000元以上：减除20%费用；

- 按次预扣预缴，年度汇算清缴；

稿酬所得个税

- 减除20%费用后再减按70%计算；

- 适用20%比例税率；

六、小编的实用建议

合理规划收入

- 合理安排收入实现时间；

- 善用税收优惠政策；

- 合理选择计税方式；

及时申报扣除

- 及时更新专项附加扣除信息；

- 保存好相关证明材料；

- 通过个税APP随时查询；

注意政策变化

- 关注个税政策最新动态；

- 及时调整税务规划策略；

- 必要时咨询专业人士；

七、常见问题解答

Q：实习生的工资要交个税吗？

A：要的哦，实习工资属于劳务收入，应该缴纳个税。

Q：兼职收入怎么交税？

A：兼职收入按劳务报酬计税，由支付方代扣代缴。

Q：个税退税多久能到账？

A：一般需要15个工作日左右，记得及时关注退税进度。

小编最后要提醒大家：个税缴纳是每个公民应尽的责任，但也要记得享受应有的税收减免哦！合理合法节税，让我们的钱袋子更鼓一些～本文内容仅供参考，具体个人所得税缴纳标准以税务机关最新规定为准。小伙伴们一定要通过官方渠道了解最新政策，如有疑问可以拨打12366纳税服务热线咨询。记得所有收入都要如实申报哦，诚信纳税人人有责！

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