个体户需要会计做账吗

“我就是个开小卖部的，还需要做账？”“个体户需要会计做账吗？” 不少个体户老板提起 “做账”，都觉得是 “大公司的事”，自己完全没必要。但事实真的是这样吗？今天就掰扯清楚：个体户需要会计做账吗，以及不做账会踩哪些坑。

一、个体户做账的 “江湖传言” 与真相

先说说身边常听到的 “传言”，看看你有没有信过：

传言 1：“个体户没账本也能行，记个流水账就行”

真相：流水账只能记 “收了多少钱、花了多少钱”，但分不清 “进货花了多少、房租交了多少、利润到底有多少”，遇到税务检查或想扩大生意时，根本拿不出有效数据。

传言 2：“我是核定征收，不用做账”

真相：核定征收是税务局按规定给你核定税额，不代表不用记账。如果实际收入远超核定金额却不申报，照样会被认定为 “偷税漏税”。

传言 3：“找会计太贵，自己又不会，干脆不做”

真相：现在有很多适合个体户的简易记账方法和工具，不一定非要找全职会计，关键是 “要记、要规范”。

其实核心问题就一个：个体户到底有没有做账的义务？答案藏在法律条文里。

二、个体户需要会计做账吗

别觉得 “个体户小就没人管”，《税收征收管理法》早就把规矩说清楚了：

符合条件必须建账

如果你的个体户满足以下任一条件，就需要设置 “复式账”（和公司一样的规范账本）：

年收入超过 500 万元；

销售增值税应税劳务的，年收入超过 300 万元；

从事生产加工或批发零售的，月销售额超过 3 万元（季度 9 万元）。

就算没达到以上标准，也得建 “简易账”，比如记录收入、支出、进货明细，并且保存好发票、收据等凭证，保存期至少 10 年。

不做账的法律后果

税务局查到个体户没按规定建账，会责令限期改正，逾期不改的可能面临 2000 元以下罚款；情节严重的，罚款能到 2000 元 - 1 万元。如果还涉及少缴税款，除了补税，还要交滞纳金，甚至影响个人信用 —— 现在个体户也有纳税信用评级，评级低了，想贷款、开分店都会受影响。

三、精打细算：做账，关乎钱袋子

就算不考虑法律风险，做账对个体户自己也有大好处，说白了就是 “帮你省钱、赚钱”：

（一）清晰掌握经营状况，不做 “糊涂老板”

很多个体户忙了一年，只知道 “年底手里剩了点钱”，但说不出 “哪个产品卖得最好”“房租占成本多少”。做账能帮你算明白：

每月真实利润：收入 - 进货成本 - 房租 - 人工 = 净利润，避免 “看着卖得多，实则没赚钱”；

成本优化空间：比如发现某类进货成本太高，下次可以换供应商；某笔支出没必要，及时砍掉。

举个例子：开早餐店的王姐，之前没做账，以为粥品卖得最好，做账后发现包子的利润率比粥高 30%，于是调整了进货量，每月多赚了 2000 多。

（二）税务申报不出错，避免多缴或少缴

如果个体户是 “查账征收”，做账能准确算出应缴税额，避免多缴 “冤枉税”；就算是 “核定征收”，如果实际收入比核定高，做账能帮你及时补申报，避免被查后罚款。

比如卖服装的小李，核定月销售额 5 万元，实际月销 8 万元，没做账没补报，被税务局查到后，补了税还交了 5000 元滞纳金。

（三）为未来发展铺路，融资、开分店都需要

想扩大生意、开分店，或者向银行贷款，对方都会问你要 “经营数据”—— 没账本，怎么证明你生意好、有还款能力？

之前有个开水果店的老板，想贷款开第二家店，因为有规范账本，能清晰展示近 3 年利润增长，银行很快就批了 10 万元贷款；而他同行因为没做账，贷款申请直接被拒。

四、自己动手，丰衣足食？还是借力专业？

很多个体户纠结：到底该自己做账，还是找会计？其实可以根据自己的情况选：

（一）自己做账：适合规模小、业务简单的个体户

不用学复杂的会计知识，做好这 3 步就行：

选工具：用 Excel 做简易表格（列清楚日期、收入 / 支出、用途、凭证号），或用免费的个体户记账 APP（比如 “随手记商户版”“挖财个体户账本”），操作和记流水账差不多，还能自动分类。

留凭证：每笔收支都要保存凭证，比如进货发票、收款收据、房租合同，贴在凭证纸上按时间排序。

定期核对：每月末核对银行流水和账本，确保 “账实相符”，比如银行里的钱和账本上的 “银行存款” 金额一致。

（二）找会计或代理记账：适合业务忙、怕麻烦的个体户

如果每天要花大量时间管生意，没时间做账，或者担心自己做不规范，可以找两种人：

兼职会计：每月花 300-500 元，帮你做账、报税，适合月收入 10 万元以上的个体户；

代理记账公司：年费 2000-3000 元，除了做账报税，还能帮你处理税务问题，比如政策变动提醒、异常情况应对。

注意：找代理记账时，一定要选有 “代理记账许可证” 的公司，避免找 “黑中介”，把账做乱了还找不到人。

五、不做账的 “雷区”：后果很严重

最后再敲个警钟，不做账的 3 个 “雷区”，千万别踩：

税务处罚风险：前面说了，轻则罚款，重则补税 滞纳金，甚至被认定为 “非正常户”，导致营业执照被吊销。

经营决策迷茫：不知道哪些产品赚钱、哪些成本浪费，只能 “凭感觉” 做生意，很容易被市场淘汰。

信用受损困境：现在个体户的纳税信用和个人信用挂钩，不做账导致的税务问题，会影响你坐飞机、高铁，甚至孩子上学（部分地区）。

六、账本背后的生意经

其实对个体户来说，做账不是 “负担”，而是 “工具”—— 它能帮你看清生意的 “真面目”，避免风险，还能为未来铺路。

如果你的生意刚起步，规模小，就从简易记账开始，用 APP 或 Excel 记录收支；如果生意慢慢做大，收入超过 10 万元 / 月，就找个兼职会计或代理记账，把专业的事交给专业的人。

别再觉得 “个体户不用做账” 了，规范记账，才是个体户长久经营的 “底气”。如果还有关于个体户需要会计做账吗的疑问，欢迎在评论区留言，一起交流！