个人所得税退税政策

每年 3 月开始的个税退税，就像给大家发的 “春日红包”，但想顺利拿到这笔钱，得先搞懂个人所得税退税政策。今天就把 2024 年度个税退税的干货全奉上，从个人所得税退税政策细节到实操技巧，帮你多退钱、少踩坑。

一、退税热潮：你的 “意外之财” 到账了吗？

每年 3-6 月，“个税退税” 都会冲上热搜。有人退了几千元，用来补贴家用；有人退了几百元，刚好够买杯奶茶；也有人因为没填对扣除项，错过了退税机会。其实退税不是 “运气钱”，而是国家根据个税政策，把你平时多预缴的税款退回来。比如你每月工资扣了税，但全年收入没超 6 万元，或者有没申报的专项附加扣除，都能申请退税。不管金额多少，都是自己的合法收入，千万别错过。

二、个人所得税退税政策

（一）退税时间：3 月 1 日 - 6 月 30 日，别逾期！

2024 年度个税汇算的办理时间是2025 年 3 月 1 日至 6 月 30 日，超过这个时间，就算有多缴的税也没法退了。如果想尽早拿到钱，3 月 1 日 - 3 月 20 日期间办理需要提前预约：打开 “个人所得税” APP，在首页点击 “年度汇算预约”，选择想办理的日期即可；3 月 21 日之后不用预约，直接登录 APP 就能办理。

（二）退税条件：满足这些就能退

不是所有人都能退税，符合以下条件之一就能申请：

2024 年度已预缴税额大于年度应纳税额，且申请退税的；

2024 年度有符合条件的专项附加扣除（如子女教育、房贷利息），但预缴税款时没申报扣除的；

因年中就业、退职或部分月份没收入，导致基本减除费用（每年 6 万元）、专项扣除（社保、公积金）没扣满的；

有劳务报酬、稿酬等所得，预缴时按 20%-40% 高税率扣税，全年合并计算后税率更低的；

有公益慈善捐赠支出，符合条件但没在预缴时扣除的。

（三）退税准备材料：提前备好少跑腿

办理退税前，准备好这两样东西就行：

本人有效身份证件（身份证正反面照片或电子版）；

本人名下的 Ⅰ 类银行储蓄卡（比如工行、建行、农行的储蓄卡，信用卡不能用，确保银行卡状态正常，没被冻结）。

如果有专项附加扣除需要补充申报，比如大病医疗支出，还要准备好医保结算单等证明材料（不用上传，留存备查即可）。

三、退税流程步步通：6 步搞定，小白也会

以 “个人所得税” APP 为例，操作超简单，10 分钟就能完成：

（一）登录个税 APP

打开 “个人所得税” APP，用身份证号或手机号登录，忘记密码可以通过短信验证找回。

（二）进入申报入口

在首页找到 “综合所得年度汇算”，选择 “2024 年度”，点击 “开始申报”。

（三）核对收入数据

系统会自动导入你 2024 年的工资、劳务报酬、稿酬等收入数据，仔细核对：有没有陌生的收入记录（比如没在某公司工作却有收入，可能是身份信息被冒用，要及时点击 “申诉”）；有没有遗漏的收入（比如兼职赚的钱没显示，可手动添加）。

（四）填报专项附加扣除

这是 “多退税” 的关键！如果 2024 年有新增的专项附加扣除（比如生了宝宝、买了房、父母满 60 岁），点击 “新增” 补填：

子女教育：每个孩子每月扣 1000 元；

房贷利息：每月扣 1000 元，最长扣 240 个月；

赡养老人：独生子女每月扣 2000 元，非独生子女分摊扣除。

填完后，系统会自动计算可扣除金额，减少应纳税额。

（五）选择计税方式：两种方式对比选，选对多退税

如果 2024 年有年终奖，会出现 “单独计税” 和 “合并计税” 两种选择，一定要两种都试算，选税额少的：

单独计税：年终奖单独算税，适合年终奖金额高、工资不高的人；

合并计税：年终奖和工资合并算税，适合工资高、年终奖少的人。

比如小王年终奖 3 万元，工资 10 万元，单独计税比合并计税少缴 500 多元，选单独计税更划算。

（六）提交申报与等待审核

确认所有信息无误后，点击 “提交申报”，系统会自动算出 “应退税额”。点击 “申请退税”，选择准备好的 Ⅰ 类银行卡，提交后等待审核即可。一般 1-3 个工作日审核通过，再等 1-2 周退税款就能到账。

四、退税技巧大放送：这 3 招帮你多退税

（一）专项附加扣除优化：家庭分配有讲究

如果夫妻双方都有收入，高税率的一方优先扣除专项附加扣除，能多退税。比如丈夫月薪 2 万元（税率 20%），妻子月薪 8000 元（税率 10%），房贷利息扣除让丈夫申报，每月能多减 200 元税（1000 元 ×20% vs 1000 元 ×10%），全年多退 2400 元。

（二）新增抵扣项利用：别错过 “隐形福利”

2024 年有几个新增或容易遗漏的抵扣项，记得用上：

个人养老金：2024 年缴了个人养老金的，每年最多能扣 1.2 万元，在 “其他扣除项目” 里填；

税优健康险：买了符合条件的税优健康险，每年能扣 2400 元；

大病医疗：2024 年自己或家人看病花的钱，医保报销后个人负担超过 1.5 万元的部分，最多能扣 8 万元，在 “大病医疗” 模块填。

（三）可能遗漏的退税点：往年没退的也能补

如果 2023 年、2022 年有没申报的退税，只要没超过 3 年，都能补办。比如 2023 年没填赡养老人扣除，现在登录 APP，选择 “2023 年度” 汇算，补填后就能申请退税。

五、退税注意事项需牢记：别踩这些坑

（一）确保信息真实准确

千万别造假！比如没生娃却填子女教育扣除，没买房却填房贷利息，一旦被税务机关查到，不仅要补税，还会被列入信用黑名单，影响贷款、买房。

（二）补税义务要履行

如果汇算后显示 “应补税额”，金额超过 400 元的，一定要在 6 月 30 日前缴清，不然会产生每天万分之五的滞纳金，还会影响个人征信；金额≤400 元的，可免缴。

（三）材料留存备查

专项附加扣除的证明材料（如房贷合同、子女出生证明）要留存 5 年，税务机关可能会抽查，没留存的话会被要求补税。

（四）信息核对要仔细

如果 2024 年换过工作，或有多个兼职收入，系统可能没导入全部数据，要手动核对，选择 “自行填写” 补充遗漏的收入，避免少缴或多缴税款。

（五）关注退税进度

提交退税申请后，在 APP “我要查询”→“申报查询” 里，能看到 “税务审核中”“国库处理中”“已到账” 等进度。如果超过 3 周没到账，先检查银行卡是否正常，再拨打 12366 税务热线咨询。

（六）防范诈骗风险

别相信 “帮你多退税，收手续费” 的骗局，也别点击陌生链接下载 “仿冒个税 APP”，官方 APP 只有 “个人所得税” 这一个，认准应用商店里的官方版本。

六、把握退税机会，让钱袋子更鼓

个税退税是国家给的 “福利”，也是自己的合法收入，不管金额多少，都值得花 10 分钟办理。现在就打开 “个人所得税” APP，按照攻略一步步操作，说不定你的 “春日红包” 已经在等你了。如果遇到问题，别慌，对照个人所得税退税政策攻略排查，或咨询公司财务、税务机关，确保顺利拿到退税，让钱袋子更鼓！