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商贸公司做账整个流程

2025-09-16 14:01:58新闻资讯

对商贸公司而言，做账是经营的 “晴雨表”。同时，合规做账是应对税务稽查、工商年检的基础，避免因财务混乱面临罚款或经营风险，那么商贸公司做账整个流程是怎么样的。今天就和小编一起来看看商贸公司做账整个流程。

一、商贸公司为何要重视做账

对商贸公司而言，做账是经营的 “晴雨表”。清晰的账目能实时反映资金流向与盈利情况，帮助老板判断产品滞销、成本过高的问题；同时，合规做账是应对税务稽查、工商年检的基础，避免因财务混乱面临罚款或经营风险，更是吸引投资、申请贷款的关键凭证。

二、前期准备工作

（一）建立会计档案

需整理公司营业执照、税务登记证、银行开户许可证等基础文件，档案需分类存放，电子档备份，确保后续查账、审计时能快速调取，避免因资料缺失耽误工作。

（二）选择会计软件

中小商贸公司可优先选易代账、用友 T3，功能涵盖凭证录入、报表生成，操作简单且性价比高；规模较大、业务复杂的企业，可考虑金蝶 K/3，支持多门店库存同步与多维度财务分析。选软件时需注意是否适配本地税务系统，避免后期申报麻烦。

三、商贸公司做账整个流程

（一）凭证制作与审核

先收集采购发票、销售清单、费用报销单等原始凭证，重点审核发票抬头是否与公司名称一致、金额是否大小写相符、业务内容是否与实际经营匹配。再按凭证编制记账凭证，例如采购商品时，借 “库存商品”、贷 “银行存款”；销售时，借 “应收账款”、贷 “主营业务收入”。最后审核凭证日期、科目、附件数量，确保无错漏。

（二）记账处理

按时间顺序登记现金和银行存款日记账，当日收支当日记录，避免跨期；再根据记账凭证登记分类账，如库存商品明细账需注明商品名称、规格、数量，应收账款明细账标注客户名称。月末汇总分类账数据登记总账，核对总账与日记账、分类账余额是否一致，发现差异及时排查。

（三）库存管理与成本核算

建立库存台账，记录商品入库（数量、单价、供应商）、出库（销售、损耗）信息，每月至少盘点一次。例如用加权平均法时，成本 =（月初库存金额本月采购金额）/（月初库存数量本月采购数量）。盘点发现账实不符，需查明是损耗还是记账错误，调整账目并留存说明。

（四）报表制作

资产负债表按 “资产 = 负债所有者权益” 编制，根据总账中 “货币资金”“库存商品”“应付账款” 等科目余额填写；利润表计算 “营业收入 - 营业成本 - 费用 = 利润总额”，反映当月盈利情况；现金流量表区分经营（销售收款、采购付款）、投资、筹资活动现金流，清晰展示资金来源与用途。报表需核对数据勾稽关系，如利润表净利润应与资产负债表未分配利润变动一致。

（五）税务申报

商贸公司常见税种有增值税（一般纳税人 13%、小规模纳税人 3%）、城建税（增值税的 7%）、教育费附加（增值税的 3%）、企业所得税（25%，小微企业有优惠）。每月 1-15 日登录电子税务局，填写增值税申报表、企业所得税预缴表等，确保数据与财务报表一致，按时申报缴费，避免逾期产生滞纳金。

四、做账过程中的注意事项

需严格遵守《会计法》《税法》，发票不可虚开、虚抵，费用报销需真实合规；建立内控体系，如费用报销需部门负责人、财务双重审批，现金支出双人核对；定期组织财务人员学习新政（如增值税优惠政策），提升专业能力，同时强调职业道德，杜绝挪用资金、篡改账目等行为。

五、结语

商贸公司做账整个流程环环相扣，从凭证审核到税务申报，每一步都需细致严谨。掌握这套流程，不仅能保证财务合规，更能通过数据发现经营问题，为企业决策提供支持。建议在实际操作中多总结经验，必要时咨询专业会计，让财务工作成为企业发展的助力。

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答疑解惑

Q：都有什么票据可以用来做账？

A：发票、银行单据、工资表、现金借还款收支单据、库存商品盘存表等。
Q：我可以不请会计，自己做账吗？

A：不行的，《会计法》规定从事会计工作的人员都必须取得会计从业资格证书，必须是会计才能做账。
Q：每月产生的票据怎么给到你们呢，可以上门来取吗？

A：我们不提供上门取票服务，当月产生的票据需要您在30号前寄送到我司，会计收到后进行账务处理。
Q：记账的会计都是专职的吗？

A：是的，我们的会计团队都是平均从业经验在4年以上的，深知各行各业的财务处理，绝对资深靠谱。

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