企业税收筹划应该怎么做

税收筹划的两个重点是“合法”和“筹划”。税收筹划是指对税法范围内的经营、投资、财富管理等活动进行的预先筹划和安排。那么企业税收筹划应该怎么做比较好呢？接下来我就讲一下企业税收筹划的方法。

为了尽可能获得“节税”的税收优惠，企业税收筹划有以下六种税务筹划方法。 ：

1.利用税收优惠政策进行税收筹划：选择投资地区和行业进行税收筹划的一个重要条件是在不同地区、不同行业投资享受不同的税收优惠政策。产业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和技术进步、鼓励基础设施建设、鼓励农业发展、环境保护和节能减排。因此，利用税收优惠政策对企业进行税收筹划主要体现在以下几个方面：

1) 低税率以及扣除收入的优惠政策。

2）产业投资税收优惠。

3) 就业优惠政策

4）税收萧条的优惠政策

2、合理运用企业组织形式进行税收筹划

在某些情况下，企业可以合理利用企业组织形式来规划企业的税务情况。比如，企业所得税法合并后，将按照国际惯例将企业所得税定义为法人作为纳税人的标准，原内资企业所得税的独立会计准则将不再适用。再申请。交税。不同的组织形式分别采用单独征税和合并征税，这将对总公司的税负产生影响。企业可以通过选择分支机构的组织形式来利用新法规进行有效的税收筹划。

3、使用折旧法进行税务筹划

折旧是为了弥补固定资产损失而转入成本或期间费用的部分价值。折旧直接关系到企业当期成本费用、利润的大小和应交所得税的数额。折旧是可以抵税的，采用不同的折旧方法，需要缴纳的所得税也不同。因此，公司可以使用折旧方法进行税收筹划。

缩短折旧年限有利于加快成本回收。转移，使以前的会计利润以后转移。在税率稳定的前提下，延期缴纳所得税相当于获得了一笔无息贷款。此外，企业在享受“三免三减半”优惠政策时，可延长折旧年限，尽可能在优惠期内安排后期利润，也可以进行税收筹划，降低企业的税收负担。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年总和法和双倍余额递减法。不同折旧方法计算的折旧金额数量不一致，各期分摊成本也不同，影响各期经营成本和利润。这种差异为税收筹划开辟了可能性。

4、使用存货计价法进行税务筹划

存货是确定主营业务成本核算的重要组成部分，对产品成本、企业利润和所得税等影响较大。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者单独计价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。

对存货发放选择不同的计价方法，会导致销货成本和期末存货成本不同，从而导致企业利润不同，进而影响各期所得税额。企业应根据不同的纳税期限和不同的损益情况，选择不同的存货计价方法，充分发挥成本费用的减税作用。比如，先进先出法适用于市场价格普遍呈下降趋势时，可降低期末存货价值，增加当期销货成本，减少当期应纳税所得额，延迟纳税时间。在企业普遍感到流动资金不足的情况下，延期纳税无疑是国家的无息贷款，有利于企业的资金周转。在通货膨胀的情况下，先进先出法会使利润膨胀，增加企业税负，不宜采用。

5.利用收入确认时间的选择进行税收筹划

不同的销售方式选择对企业资金的流入和企业收入的实现产生不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也不同。通过销售方式的选择，可以控制收入确认的时间，合理地将收入归属于当年，在经营活动中可以获得递延所得税获得利益。

企业所得税法规定的销售方式以及收入实现时间的确认包括以下几种情况：一是直接付款的销售方式，为收到货款或取得付款凭证，并交付提货日向买方确认收入的时间。二是代收承兑或委托银行代收货款的方式。货物发出并完成收款手续之日为确认收入的时间。三是赊销或分期付款，合同约定的收款日为企业收入确认日。四是预付款销售或分期预付款销售的方式，确认收入的时间以商品是否发货为准。五、长期劳务或工程合同，按照纳税年度内的完工进度或完成的工作量确认收入的实现。

可见，销售收入的确认是在“是否交付”的时间点。交付已实现销售或取得销售证明的，则建立销售并确认收入；否则，收入将无法实现。因此，销售收入规划的关键是把握和调整交货时间。每种销售结算方式都有自己的收入确认标准条件。企业可以通过控制收入确认条件来控制收入确认的时间。

6.利用费用扣除标准的选择进行税务筹划

费用是应税收入的递减因素。在税法允许的范围内，尽可能列出当期费用，减少应缴纳的所得税，依法推迟纳税时间，以获得税收优惠。

企业所得税法允许的税前扣除分为三类：一是允许按事实全额扣除的项目，包括合理的工资薪金； 、生态修复专项资金等、金融机构贷款利息支付等。二是有部分可抵扣项目有比例限制，包括公益捐赠、商务招待费、广告业务宣传费、广告费等三项基金。工会费用。企业应控制这些费用的规模和比例，将其控制在可抵扣范围内。否则会增加企业的税收负担。三是允许扣除的项目，包括企业研发费用和企业安置残疾人的工资。企业可以考虑适当增加此类支出的数额，充分发挥其减税作用，减轻企业税收负担。

凡是按事实允许扣除的费用，都能得到全额补偿，可以合理减少企业的利润。企业应将这些费用列为足够。税法规定比例限额的费用，尽量不超过限额，限额内的部分应全额支付；超出部分不得在税前扣除，必须计入利得税。因此，要注意控制各项费用的节税点。

以上就是企业税收筹划的六种方法，希望这些方法能够对大家有一些帮助！